| Общая информация
В Монголии регистрируется небанковская финансовая организация — юридическое лицо, которое имеет право осуществления банковских операций в соответствии с выданной лицензией. Лицензия выдается Центральным Банком Монголии. Данная финансовая компания отвечает всем требованиям American Patriotic Act (“Акт в поддержку свободы”), принятый в США после событий 11 сентября 2001 года.
Разрешенные финансовые операции - Кредитные услуги;
- Факторинговые услуги;
- Финансовая аренда;
- Выдача гарантий платежа;
- Выпуск средств платежей (чеки, платежные карты и др.);
- Услуги электронных платежей и перевода денежных средств;
- Оборот иностранной валюты;
- Услуги доверенности;
- Инвестиция краткосрочных финансовых средств;
- Инвестиции, выдача финансовой информации и консультация;
- Другая финансовая деятельность, разрешенная ЦБ Монголии.
Преимущества
- Монголия является членом ООН, МОТ, ВОЗ.
- Не существует ограничений при работе с нерезидентами Монголии.
- Не существует закона против нерезидентных компаний.
- Нет ограничений на открытие корреспондентских счетов в иностранных западноевропейских и американских банках.
- Законодательство Монголии не устанавливает ограничений на возможность учреждения небанковского финансового института нерезидентами Монголии. Поэтому его акционером может быть иностранное, в том числе зарегистрированное в нерезидентной юрисдикции, юридическое лицо.
Основные виды небанковских финансовых организаций
- Институты, осуществляющие кредитную деятельность (выдачу займов, финансовый ЛИЗИНГ);
- Институты, оказывающие финансовые услуги (покупка и продажа валюты, выпуск платежных инструментов, денежные переводы, выдача гарантий и т.д.).
Законодательство, регулирующее создание и деятельность финансовых организаций
Основными нормативными актами, регулирующими деятельность небанковских финансовых институтов, является Закон о небанковской финансовой деятельности от 12 февраля 2002 г., Инструкция Центрального Банка Монголии от 13 марта 2003 г., Закон “О компаниях”, Закон “О банках”. Порядок привлечения и режим иностранных инвестиций установлен законом "Об иностранных инвестициях Республики Монголии".
Условия регистрации и получения лицензии
Одним из условий предоставления лицензии монгольским Центробанком является соответствие образования и профессионального опыта руководителя предъявляемым требованиям.
В то же время, законодательство о финансовых компаниях не содержит ограничений на возможность участия должностных лиц-нерезидентов Монголии в управлении деятельностью этой организации.
Решение о выдаче лицензии принимается Надзорным Департаментом ЦБ Монголии в течение 30дней с момента предоставления всех необходимых документов компании, зарегистрированной на территории Монголии. После его принятия учредители компании обязаны оплатить уставный капитал компании на расчетный счет в одном из банков Монголии. На сегодняшний день размер уставного капитала в эквиваленте составляет 100 000 долл. США.
Требования к названию:
Наименование состоит фирменного наименования организации и формулировки “небанковская финансовая организация” в полной версии или сокращенное “НБФО”.
Налогообложение и отчетность
Закон О небанковской финансовой деятельности Монголии обязывает Надзорный Департамент Центробанка проводить проверки финансовой деятельности компании не реже одного раза в год.
Компания обязана сдавать налоговую и банковскую отчетность. В ЦБ предоставляется поквартальный и ежегодный финансовый отчет. Финансовый отчет включает в себя балансы, отчеты о доходах, расходах и оборотах денежного капитала, пояснений и уточнений. Показатели финансового отчета должны соответствовать принципам бухгалтерского учета, установленного ЦБ, на основе международного стандарта (1А8).
Не менее одного раза в год финансовый отчет отдается на ревизию аудитору.
Компания уплачивает налог на прибыль по ставке 20%.
Кроме того, в своей деятельности она обязана соответствовать всем финансовым показателям, установленным ЦБ Монголии.
Для небанковских компаний установлены следующие финансовые показатели деятельности:
- коэффициент достаточности капитала;
- показатель ликвидности;
- риск на одного заемщика;
- риск обменных операций.
Коэффициент достаточности капитала показывает максимальный уровень активов, финансируемых за счет уставного капитала, а так же уровень убытков, покрываемых за счет средств уставного капитала.
Показатель ликвидности отражает возможность финансовой компании осуществлять денежные переводы от имени и в интересах клиента.
Риск на одного заемщика отражает максимально возможную сумму кредита по отношению к капиталу компании, предоставляемую на одного заемщика.
Риск обменных операций показывает максимально возможную разницу в уровне активов и пассивов компании, выраженных в иностранной валюте.
|
